墨西哥RFC税号常见问题

墨西哥RFC税号常见问题

Q1: 什么是RFC税号和欧洲VAT税号有什么区别？

A1: RFC税号是Registro Federal de Contribuyentes的简称，西班牙语里译为纳税登记号，是墨西哥的纳税识别号，除了销售增值税还包括所得税等别的税种，在墨西哥，所有应纳税主体都要通过RFC税号标识，在税局进行税务缴纳。

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欧洲VAT只是指销售增值税，就RFC跟IVA的注册难度来说，RFC注册比IVA注册要复杂和难多了。所以RFC税号并不等同于欧洲VAT税号。

Q2: 墨西哥新的税法和政策（增值税VAT+所得税ISR）影响的卖家范围

A2: 在墨西哥境内有仓储的卖家（FBA卖家，墨西哥境内海外仓卖家）。

如果卖家在墨西哥没有仓储 (NARF和MFN卖家)，与该卖家无关，不用上传税号。

Q3: 对于RFC税号的要求？

A3: 每一个卖家账号都需要一个RFC，合规的RFC税号需要注册公司和法人信息与亚马逊账号后台的公司/法人信息完全一致。

Q4: 没有按时提交合规的税号，会不会对卖家账号产生影响？

A4: 目前据卖家反馈，暂不会对卖家账户产生影响，但亚马逊会扣留账户对应的IVA款。

Q5: 亚马逊代扣税款，是不是不需要卖家自行申报或者由注册代理申报？

A5: 亚马逊卖家如果不能提供有效的墨西哥RFC，亚马逊将代扣税款：16%的IVA和20%的ISR。

卖家想自己提供有效的墨西哥RFC，需要自行处理RFC的注册和IVA的申报。因为电商平台需要承担共同的税务责任，所以电商平台会严格把控墨西哥RFC的真实有效性和IVA税务申报的真实性。

Q6: 亚马逊是怎么计算所得税？

A6: 1）没有注册RFC税号的卖家

亚马逊根据卖家当月的销售总额计算20%的所得税。

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2）个人注册卖家已注册RFC税号

亚马逊会根据卖家当月的销售总额按 0.4%-5.4% 的税率计算所得税，需要卖家自主申报。

3）实体/企业注册卖家已注册RFC税号

亚马逊不会针对卖家当月的销售总额预扣任何所得税，卖家需自主缴纳并申报。

由于所得税是按月申报，到了申报周期，亚马逊会根据卖家的月销售总额计算应缴所得税金额，释放未转账金额中作为所得税的所有金额，然后向卖家的卖家账户收取所得税。所得税费用将显示在卖家的付款报告和月度发票中。

Q7: 为什么上传RFC税号，亚马逊仍然扣除税费？

A7: 亚马逊平台官方解释：对于提供无效信息或RFC登记信息与卖家后台信息不一致的卖家，亚马逊可能会采取预扣最高税款、撤销销售权限以及终止销售账户的措施。

Q8: 关于增值税扣除和退还，亚马逊是有什么相关政策？

A8: 没有RFC税号的卖家，亚马逊将对卖家每单的销售价格收取16%的IVA。

已上传RFC税号的企业卖家，亚马逊将会对您的销售价格预扣的IVA全额退还，由卖家自行向墨西哥税务机构申报和缴纳。

已上传RFC税号的个人卖家，亚马逊将会对您的销售价格预扣的IVA的50%退还给卖家，由卖家自行向墨西哥税务机构申报和缴纳，并将其余50%直接汇给墨西哥税务机构。

Q9: 申请RFC号需要注册墨西哥公司吗？

A9:不需要，可以直接用中国公司申请。中界海外凭借专业优势，可以在最短时间内助力企业拿到税号。

Q10: 根据墨西哥和中国的双边政策，中国公司通过亚马逊在墨西哥线上销售，不算在墨西哥的常设机构，因此无需申报所得税？

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A10: 无需申报

Q11: 中国公司为主体，申请RFC税号后需要记账报税，不管客户线上线下经营都需要法人做记账报税？是不是只需要报VAT的税？

A11: 申请RFC，需要当地法人，不论线上线下；是，如果以税号名义购买用于支付公司/RFC运营的物品，所支出的墨西哥税费费用可以申报抵扣本月税费。

Q12: VAT下来后，是亚马逊代收税费，替他们申报，那剩下的所需要申报的税，是不是就只有企业所得税?

A12: 是的

Q13: 以中国公司去申请RFC税号，由于亚马逊的这个问题，后期RFC跟税务挂钩，会对注册RFC税号的中国国内公司造成什么影响吗?

A13: 国内公司没有影响，但是墨西哥当地挂靠的法人代表需要对墨西哥RFC负责。

Q14: 货代公司说可以代理申请税号，可靠吗？

A14: 同样做申请税号，专业办理该业务的公司会更可靠。目前代理申办市场上的中介机构良莠不齐，建议谨慎选择。

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