英国VAT和英国UTR有什么区别

英国UTR申报和VAT申报是两种完全不同的税务申报制度，主要区别体现在税种性质、申报主体、触发条件、申报内容及合规风险等方面，下面就为大家详细解读两种税号背后的税制问题。

英国VAT和英国UTR有什么区别

VAT税号（增值税号）

VAT（Value Added Tax）是英国对商品和服务增值部分征收的消费税，税号由9位数字组成。主要用于：

（1）向消费者收取增值税（标准税率20%）；

（2）进口商品时缴纳进口增值税，后续可申请退税；

（3）每季度向英国税务局（HMRC）申报增值税，进行多退少补。

VAT的注册条件

强制注册：过去12个月销售额≥£85,000（2025年标准），或使用英国仓储（如亚马逊FBA）；

自愿注册：未达门槛但希望抵扣进项税或提升买家信任度的卖家。

VAT申报要求

每季度提交VAT申报表，计算应缴税款（销售额增值税-采购增值税）；

需同步申请EORI号（进出口标识）以完成清关。

UTR税号（唯一纳税人参考号码）

UTR（Unique Taxpayer Reference）是HMRC分配给企业或个人的唯一税务识别码，主要用于：

公司税申报：英国本土公司需通过UTR申报企业所得税（税率19%-25%）；

个人所得税申报：自雇人士或年收入≥£7,000的个人需使用UTR。

UTR的注册条件

英国公司：注册时可同步获取UTR，用于年度公司税申报；

离岸公司：若未在英国经营，可能无需UTR。

UTR的申报要求

企业需每年提交公司税申报表（CT600），记录利润与支出；

个人需在财年结束后提交自我评估纳税申报表（SA100）。

VAT与UTR的注册与申报选择

小白建议：

1. 跨境电商卖家：若在英国有仓储（如FBA）或销售额达标，必须注册VAT，否则面临账号冻结或罚款。

2. UTR获取：若注册了英国本土公司，需使用UTR申报公司税。

注册流程与材料

VAT注册

材料：营业执照、法人护照、英国仓储地址、销售平台店铺信息；

流程：通过白鲸国际SaaS系统提交申请，审核周期2-4周。

UTR获取

英国公司：注册公司时可同步获取UTR税号；

个人：通过HMRC在线申请或填写SA100表格。

未按要求注册可能产生的风险：

1. 未注册VAT：可能导致货物扣押、平台封号及高额罚款（最高应缴税金的100%）。

2. 未申报UTR：影响公司税务合规性，HMRC可能处以罚款。

通过格兰德查全球平台（https://www.x315.cn/searchworld?share=GETXO），能够直接查询到英国公司的注册号和税号，还包括企业名称、注册资本、成立日期、企业状态、企业官网、企业电话、传真、主要人员、抵押登记等模块。