买单出口的风险有哪些

随着政策不断更新，现阶段，买单出口的风险一般体现在税务方面。

买单出口的风险有哪些

1. 增值税：1000 万销售额要补 130 万，小规模也躲不掉

根据 2025 年最新的增值税政策，跨境电商合规报关出口的货物，能申请退税或免税；但买单出口没有报关记录，税务局会直接认定为 “内销”，必须补增值税。

如果你是小规模纳税人：增值税税率 1%，1000 万销售额需补 10 万；

但要注意：如果连续 12 个月销售额超 500 万，会被强制认定为一般纳税人，税率直接涨到 13%——1000 万销售额就要补 130 万！

去年东莞有个做 3C 产品的卖家，买单出口一年做了 800 万，被查后按 13% 补税，光增值税就交了 104 万，相当于把前两年的利润全赔进去了。

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2. 企业所得税：没进项发票？按核定税率补，500 万销售额补 12.5 万

买单出口的卖家大多不拿进项发票，以为能 “省成本”，但税务局会按 “核定征收” 算税：根据你的销售额乘以核定比例（跨境电商通常是 5%-10%），算出利润后再收税。

比如你的销售额 500 万，税务局按 5% 核定利润就是 25 万，再按小微企业 2.5% 的税率（2025 年小微企业优惠政策延续），需要补 6.25 万；如果核定比例是 10%，利润就是 50 万，补税 12.5 万。

更麻烦的是，如果你没法提供采购合同、物流单据，核定比例可能会涨到 15%，补税金额直接翻倍。

3. 分红个税：钱进个人账户 =“默认分红”，20% 的税跑不掉

很多卖家把买单出口的钱直接打进个人账户，觉得 “这是自己的钱”，但在税务局眼里，这属于 “股东分红”，必须交 20% 的个税。

还是按上面 500 万销售额、5% 核定利润（25 万）来算：25 万利润需要交 5 万个税；如果利润是 50 万，个税就是 10 万。

之前深圳有个卖家，把 300 万货款打进老婆的银行卡，被查后认定为 “未申报分红”，不仅补了 60 万个税，还被罚款 30 万（按 0.5 倍罚款）。

不要觉得 “钱进家人账户就安全”，现在税务、银行数据已经联网，个人账户大额收款（单日超 5 万）都会被监控，很容易被盯上。

以上便是买单出口的风险有哪些的介绍，希望能帮到广大外贸人。