9810 免税出口：小卖家的合规捷径还是隐形陷阱？实操利弊全

先明确核心：9810 免税是针对小规模纳税人（年销售额≤500 万元）的出口合规方案，核心是 “免征增值税、进项税不得抵扣”，不用像退税那样走复杂的核算流程，对无票采购或低退税率商品的卖家来说，门槛确实低。

它的优势的很直观，对小卖家尤其友好。

一是无票也能合规，很多铺货卖家采购来自小工厂，拿不到增值税专票，以前怕被查不敢正规报关，9810 免税只要完成海关 + 税务双备案，哪怕只有普通发票甚至收据，也能合规出口，不用再担心 “无票违规” 的风险。

二是操作简单省成本，不用像 9810 预退税那样区分已售 / 未售货物、次年核算补税，只要按报关单 FOB 价申报免税，每月 15 日前在电子税务局填好表就行，不用雇专职财税人员，小团队自己就能搞定。

三是适配小批量多 SKU 模式，做铺货的卖家 SKU 多、单批货量小，退税的单证匹配成本高，9810 免税只要留存好报关单、入仓证明和平台订单，流程简化不少，能省出更多精力做运营。

但千万别把它当成 “万能福利”，这些弊端踩中一个就可能亏大钱。最核心的坑是规模天花板和成本隐形增加：年销售额一旦超 500 万，会被强制转为一般纳税人，直接失去免税资格，想扩张又怕丢合规身份，陷入 “成长两难”；更关键的是进项税不能抵扣，比如 100 万采购成本，13% 的进项税要全算进成本里，比能退税的卖家多花 13 万成本，利润直接被压缩。

其次是税务抵扣的隐形亏损，亚马逊的佣金、海外广告费、仓租这些核心成本，占销售额的 30%-40%，但因为是境外支出，拿不到增值税专票，企业所得税前不能全额扣除，相当于 “钱花出去了，税还得硬扛”。比如年销 500 万，平台费用 150 万，这部分不能全额抵扣的话，可能要多交几十万企业所得税，比省下来的增值税还多。

还有两个容易被忽略的风险：一是双备案不能漏，很多卖家只做了海关备案，忘了去税务做免税备案，最后被认定为 “内销征税”，不仅要补缴 13% 增值税，还要交滞纳金；二是政策区域差异大，不同地区对免税申报的材料要求、审核标准不一样，比如深圳要海外仓入仓证明，广州还需要销售订单截图，没提前问清当地要求，可能白跑一趟。

最后给大家明确的选择建议：如果你的企业是小规模纳税人、年销稳定在 300 万以下，采购拿不到专票，还是多 SKU 铺货模式，9810 免税绝对是最优解；但如果年销快接近 500 万，或者能拿到正规专票、商品退税率高（比如 13%），就别选免税了，提前规划转一般纳税人做 9810 退税，长期更省钱。

总之，9810 免税是把双刃剑，它不是 “躺赢福利”，而是小卖家的 “过渡性合规方案”。选对了能帮你安稳起步，踩错坑可能得不偿失。核心是结合自己的规模、采购资质和利润空间做判断，合规永远是前提 —— 毕竟能安稳赚钱，比一时省成本更重要。