企业出海涉外尽职调查的核心要点

企业出海涉外尽职调查的核心要点

一、外部宏观政策、环境分析 

关键问题： 

目标国经济与金融体系是否稳定？该国对海外尤其是中国投资的监管态度如何？

核心要点： 

1. 目标国的经济增长情况、通货膨胀水平、金融体系状况及外汇管制政策； 

2. 社会与政治环境是否稳定； 

3. 海外投资相关法规、重点行业的外资准入限制（如负面清单）、并购交易的审查要求等。

二、内部标的公司分析

1. 公司基本情况 

（1）公司名称、注册号、注册地址、成立时间、法定代表人是谁； 

（2）公司股东及其持股比例； 

（3）公司是否有分支机构或子公司； 

（4）是否有并购、重组、清算或破产的历史记录。

2. 公司管理与组织结构 

（1）管理层人员构成及其背景； 

（2）董事会成员名单； 

（3）是否存在管理或经营权方面的争议。

3. 财务状况 

（1）公司资产与负债情况； 

（2）主要收入来源和支出项目； 

（3）是否存在重大未披露的负债； 

（4）是否存在税务争议或税务检查记录。

4. 涉诉涉罚情况 

（1）是否存在未决诉讼或仲裁案件； 

（2）是否有历史法律纠纷或合规问题。

5. 知识产权 

（1）是否拥有专利、商标、版权等知识产权； 

（2）是否存在知识产权纠纷； 

（3）是否有专利或商标侵权记录。

6. 税务合规 

（1）是否遵守当地税收法规； 

（2）是否存在未解决的税务争议或欠税情况； 

（3）是否享受税收优惠政策。

7. 员工与劳动法合规 

（1）是否存在劳动争议； 

（2）是否有员工诉讼或集体诉讼。

8. 环境合规 

（1）是否符合当地环保法规； 

（2）是否存在环保违规或污染事件； 

（3）是否进行过环境影响评估； 

（4）是否有环保方面的行政处罚或整改要求。

9. 商业机会与风险 

（1）是否有新业务拓展或收购计划； 

（2）客户与供应商关系是否稳定； 

（3）是否过度依赖单一客户或供应商； 

（4）是否存在业务中断或供应链风险。

由于境外并购项目复杂，涉及多个专业领域，投资方可委托催全球进行实地尽调。通过线上查询企业信息、信用状况，线下核实企业办公地址与经营状况，全面掌握海外合作伙伴的背景，从而有效降低投资风险。